У 2026 році тема податки ФОП у 2026 році залишається однією з найпопулярніших серед підприємців в Україні. Зміни у законодавстві, повернення окремих податкових норм та актуалізація ЄСВ змушують ФОПів регулярно перевіряти, скільки саме потрібно платити державі та які податки є обов’язковими.
У цій статті розберемо:
- які податки платить ФОП у 2026 році;
- ставки для 1, 2 та 3 груп;
- приклади реальних розрахунків;
- що важливо знати, щоб не отримати штраф.
Які податки платить ФОП у 2026 році
Незалежно від групи, податки ФОП у 2026 році складаються з кількох основних платежів:
- Єдиний податок (для ФОП на спрощеній системі)
- ЄСВ (єдиний соціальний внесок)
- Військовий збір (у визначених випадках)
- ПДФО — для ФОП на загальній системі
Саме від групи ФОП залежить розмір та кількість податків.
Податки ФОП 1 групи у 2026 році
ФОП 1 групи — це підприємці без найманих працівників, які працюють з населенням.
Ставки податків:
- Єдиний податок — до 10% від прожиткового мінімуму
- ЄСВ — 22% від мінімальної зарплати
Орієнтовні суми у 2026 році:
- Єдиний податок: ≈ 300–400 грн/місяць
- ЄСВ: ≈ 1 700–1 900 грн/місяць
🔹 Загалом: близько 2 000–2 300 грн щомісяця
Податки ФОП 2 групи у 2026 році
Це найпопулярніша група серед малого бізнесу: салони краси, магазини, кав’ярні, послуги.
Ставки:
- Єдиний податок — до 20% мінімальної зарплати
- ЄСВ — фіксований
Скільки платити:
- Єдиний податок: ≈ 1 400–1 600 грн
- ЄСВ: ≈ 1 700–1 900 грн
🔹 Разом: 3 100–3 500 грн на місяць
Саме для цієї категорії підприємців тема податки ФОП у 2026 році є критично важливою при плануванні бюджету.
Податки ФОП 3 групи у 2026 році
ФОП 3 групи можуть працювати з компаніями та мати більші обороти.
Основні податки:
- Єдиний податок — 5% від доходу (або 3% + ПДВ)
- ЄСВ — фіксований
Приклад:
Якщо дохід ФОП — 100 000 грн/місяць:
- Єдиний податок: 5 000 грн
- ЄСВ: ≈ 1 800 грн
🔹 Разом: ≈ 6 800 грн
ФОП на загальній системі: податки у 2026 році
Для загальної системи:
- ПДФО — 18% від чистого прибутку
- Військовий збір — 1,5%
- ЄСВ — 22% (мінімальний або з прибутку)
Цей варіант зазвичай менш вигідний, але підходить для специфічних видів діяльності.
Часті помилки ФОП у 2026 році
❌ Несвоєчасна сплата ЄСВ
❌ Помилки у звітності
❌ Перевищення ліміту доходу
❌ Неврахування змін законодавства
Навіть одна помилка може призвести до штрафів, тому контроль податків ФОП у 2026 році — обовʼязковий.
Корисні зовнішні ресурси
Для перевірки актуальної інформації рекомендуємо офіційні джерела:
- Державна податкова служба України:
https://tax.gov.ua - Портал “Дія.Бізнес” для підприємців:
https://business.diia.gov.ua - Законодавство України:
https://zakon.rada.gov.ua
Додаткові витрати та нюанси, які варто врахувати ФОП у 2026 році
Окрім базових платежів, податки ФОП у 2026 році включають низку супутніх витрат, які підприємці часто недооцінюють на старті. Наприклад, більшість ФОПів користуються послугами бухгалтера або онлайн-сервісів для звітності. Вартість бухгалтерського супроводу у 2026 році становить у середньому від 500 до 2 000 грн на місяць залежно від групи та кількості операцій.
Також варто враховувати банківські витрати: обслуговування рахунку, комісії за платежі, еквайринг або онлайн-каси. Для ФОП, які приймають безготівкові платежі, ці витрати можуть становити 1–3% від обороту. Хоч ці суми не входять безпосередньо в податки ФОП у 2026 році, вони напряму впливають на реальний фінансовий результат бізнесу.
Окрему увагу слід приділити штрафам. Прострочення сплати ЄСВ або єдиного податку навіть на кілька днів може призвести до фінансових санкцій. У 2026 році податкова служба активно використовує електронні перевірки, тому контроль за своєчасною сплатою податків ФОП у 2026 році стає критично важливим.
Щоб уникнути проблем, підприємцям рекомендується вести фінансовий календар та відкладати податкові платежі одразу після отримання доходу.
FAQ — Податки ФОП у 2026 році
Чи потрібно платити ЄСВ, якщо немає доходу?
Так, ЄСВ у 2026 році сплачується обовʼязково, навіть якщо ФОП не мав прибутку.
Які податки ФОП у 2026 році найменші?
Найменше платять ФОП 1 групи, але з обмеженим видом діяльності.
Чи можуть змінитися податки протягом року?
Так, ставки можуть коригуватися законом про держбюджет.
Чи потрібно платити військовий збір ФОП?
Для спрощеної системи — ні, для загальної — так.
Висновок
Податки ФОП у 2026 році залишаються прогнозованими, але потребують уважності. Вибір правильної групи, контроль строків та використання офіційних джерел допоможуть уникнути штрафів і зайвих витрат. Якщо ви тільки плануєте бізнес або вже працюєте як ФОП — варто регулярно перевіряти актуальні податкові правила.